So setzen Sie Fortbildungskosten als Offizier von der Steuer ab (alle Laufbahnen)

So setzen Sie Fortbildungskosten als Offizier von der Steuer ab (alle Laufbahnen)

Geschrieben am 09.10.2019
von Steuerberater Ludwig Krüger (steuer-soldaten.de)

Viele Soldaten sammeln neben Ihrem Dienst bei der Bundeswehr zusätzliche Qualifikationen durch Lehrgänge, Weiterbildungen oder ein Studium, um besser für die berufliche Laufbahn nach der Bundeswehr vorbereitet zu sein. Die Kosten, die im Zusammenhang mit der Fortbildung entstehen sind als Werbungskosten abziehbar.

Was zählt zu den Fortbildungskosten?

Damit Ihre Kosten für die Fortbildung als Werbungskosten zugelassen werden, muss es generell einen Zusammenhang mit dem aktuellen oder angestrebten Beruf geben.

Hierfür kommen zum Beispiel in Frage:

  • ‍Studium
  • Zweitstudium (Master)
  • Umschulung für einen Berufswechsel
  • Weiterbildung
  • Berufsausbildung

Sollten Ihre Fortbildungskosten nicht verständlich für das Finanzamt erscheinen, so empfiehlt es sich für Soldaten eine kurze Begründung zu schreiben, warum die angesetzten Kosten Fortbildungskosten sind.

Beispiel: SAZ Max aus München möchte sich auf das Berufsleben nach der Bundeswehr vorbereiten. Er plant, nach der Bundeswehr als Skisportlehrer tätig zu werden. Hierfür belegt er neben dem Dienst einen Gruppenleiterlehrgang sowie einen Kurs beim deutschen Skilehrverband. Da das Finanzamt hier davon ausgehen könnte, dass es bei dem Skikurs um privates Vergnügen geht, sollte der Soldat ein kurzes Begründungsschreiben anfügen. Hierin kann er dem Finanzamt erklären, dass es sich um eine Umschulung für die berufliche Laufbahn nach dem Bundeswehrdienst handelt. Damit sollte das Finanzamt diese Kosten anerkennen.

Welche Kosten sind abzugsfähig?

Im Rahmen einer Fortbildung können Sie folgende Kosten absetzen:

  • ‍Gebühren für die Fortbildung
  • Kosten für die Prüfung
  • Fahrtkosten & Verpflegungsmehraufwendungen
  • Übernachtungskosten
  • Arbeitsmittel
  • Fachliteratur
  • Arbeitszimmer (vergleichen Sie hierzu die Voraussetzungen)

Wie verhält es sich mit BFD-Maßnahmen?

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